劳务外包公司增值税纳税申报表填写指南

一、背景

随着我国市场经济的发展，劳务外包作为一种新型的商业模式，越来越受到企业的青睐。劳务外包公司作为提供劳务外包服务的主体，其增值税纳税申报表的填写也日益受到关注。本文将详细介绍劳务外包公司增值税纳税申报表的填写指南，帮助劳务外包公司正确进行纳税申报。

二、增值税纳税申报表概述

增值税纳税申报表是劳务外包公司向税务机关报送的纳税申报材料，主要用于反映企业增值税纳税情况。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税纳税申报表填写规范》的规定，劳务外包公司应按照规定的格式和内容填写增值税纳税申报表。

三、增值税纳税申报表填写指南

（1）纳税人名称：填写劳务外包公司的全称。

（2）纳税人识别号：填写劳务外包公司的税务登记证号。

（3）法定代表人姓名：填写劳务外包公司的法定代表人姓名。

（4）法定代表人身份证号码：填写法定代表人身份证号码。

（5）注册地址：填写劳务外包公司的注册地址。

（6）联系电话：填写劳务外包公司的联系电话。

填写纳税申报表提交的日期，应与税务机关规定的申报期限相符。

税款所属期是指纳税人在申报期内应缴纳的增值税税款所属的期间。填写税款所属期的起始日期和截止日期。

（1）增值税纳税申报表主表

主表包括以下内容：

①销售额：填写劳务外包公司本期应税销售额。

②应纳税额：根据销售额和适用税率计算应纳税额。

③已纳税额：填写劳务外包公司本期已缴纳的增值税税款。

④应补（退）税额：根据应纳税额和已纳税额计算应补（退）税额。

⑤期末留抵税额：填写劳务外包公司期末留抵的增值税税额。

（2）增值税纳税申报表附表

附表包括以下内容：

①增值税纳税申报表附表一：增值税纳税申报表附表一主要用于反映劳务外包公司本期应税销售、免税销售、出口退税等纳税情况。

②增值税纳税申报表附表二：增值税纳税申报表附表二主要用于反映劳务外包公司本期进项税额、进项税额转出、出口退税等纳税情况。

（1）填写减免税申报：如劳务外包公司享受增值税减免政策，需在申报表中填写减免税申报。

（2）填写增值税专用发票清单：如劳务外包公司开具增值税专用发票，需在申报表中填写增值税专用发票清单。

（3）填写其他申报资料：根据税务机关要求，填写其他相关申报资料。

四、注意事项

五、总结

劳务外包公司在填写增值税纳税申报表时，应严格按照规定格式和内容进行填写，确保纳税申报的准确性。本文旨在为劳务外包公司提供增值税纳税申报表填写指南，帮助其正确进行纳税申报。在实际操作过程中，劳务外包公司还需关注税务机关的最新政策，以确保纳税申报的合规性。